Vous avez bien sûr remarqué que le RRR accordé au client a été inscrit par erreur au débit du compte client et non à son crédit.
 

Montant dû par le client le 22-09-1999 sur la base du relevé rectifié :

DATE COMPTE " CAMILLA "                  Débit      Crédit

08.05 Vente à crédit                     8 880
06.06 Règlement par chèque                           8 000
18.06 Acompte reçu par chèque                       15 402
14.07 Vente à crédit                    30 000
15.08 RRR accordé au client                            606     
 
                                        38 880      24 008
Solde débiteur                                      14 872
 

La bonne réponse n'étant pas proposée, il fallait choisir 9 - e) ARNC.